증여는 타이밍, 상속은 전략! 자산 이전의 진짜 기술을 공개합니다.
✅ 요약부터!
| 구분 | 증여 | 상속 |
| 적용 시점 | 생존 중 | 사망 이후 |
| 과세 기준 | 시가 (평균가) | 사망일 전후 시가 |
| 절세 팁 | 분할 증여, 저가 시점 활용 | 사전 증여 병행, 가업승계 활용 |
| ETF 가능? | 가능 (주식과 동일) | 가능 (특정 요건 하 상속 공제 가능) |
1. 주식 증여? 상속? 헷갈린다면 이렇게 정리하세요!
🧾 증여란?
- 살아있는 동안 타인(자녀 등)에게 무상으로 재산 이전
- 10년 단위로 증여세 비과세 한도 적용
- 성인 자녀 기준 5천만 원까지 비과세
- 미성년자는 2천만 원 한도
- 주식은 증여일 전후 2개월 평균 종가 기준으로 평가
📌 Tip: 주가가 낮을 때 증여하면? → 세금은 줄고 미래 상승 이익은 온전히 수증자 몫!
⚰️ 상속이란?
- 사망을 계기로 발생하는 재산 이전
- 주식, ETF도 상속재산에 포함
- 평가 기준은 사망일 전후 2개월 평균 시가
📌 Tip: 상속세 부담이 크다면?
→ 가업상속공제 / 가족기업 승계 전략 활용 가능
2. ETF도 증여·상속 가능할까? ✔️
✅ YES!
- ETF도 엄연한 금융재산 → 증여/상속 가능
- 세법상 주식과 거의 동일한 방식으로 평가됨
- ETF 특성상 ‘분산 투자 효과’로 수증자에게 안정적인 자산이 될 수 있음
📌 ETF는 특히 노후 대비 + 자녀 증여용으로 인기 급상승 중!
3. 절세의 핵심은? ‘타이밍’과 ‘분산’
🔍 ① 분산 증여 전략
- 한 번에 몰아서 증여 NO!
- 예: 3자녀에게 5천만 원씩 증여 → 총 1.5억 비과세 가능
- 배우자 활용 시 최대 6억까지 공제 가능 (상속 기준)
🔍 ② 저가 매수 시점 활용
- 주가 하락기 = 증여의 타이밍!
- 2022년, 2024년 주식 증여 급증 사례도 해당 이유 때문
4. 증여/상속 후 처리 절차는?
| 절차 | 증여 | 상속 |
| 세무신고 | 증여일 기준 3개월 내 | 사망일 기준 6개월 내 |
| 취득세 | 없음 | 없음 |
| 명의변경 | 증여계약서+신고 완료 후 증권사 | 상속인 확정 후 증권사 요청 |
| 양도세 기준가 | 증여가 기준 (절세에 유리할 수도) | 상속가 기준 |
📌 주의: 이후 주식 매도 시, 취득가가 낮으면 양도차익 커져 양도세 발생 가능성도 고려해야 함!
5. 실제 사례로 보는 절세 전략 🎯
🔸 케이스1: 30대 직장인 A씨,
삼성전자 주식 1억 원어치를 자녀에게 증여하려 함
→ 5천만 원은 비과세, 나머지에 대해서는 10~20% 누진세율 적용
→ 시세 하락기에 증여해 과표 7천만 원으로 낮추는 절세 전략 활용
🔸 케이스2: 60대 은퇴자 B씨,
ETF 포트폴리오 3억 원 → 상속 예정
→ 가업상속공제 요건 X → 상속세 부담↑
→ 일부 자산은 생전 증여, 일부는 상속 병행 전략으로 분산 관리
6. 전문가가 추천하는 '현명한 자산 이전 팁'
- ✅ 1억 미만 자산은 증여가 유리, 상속보다 간단하고 절세 여지 큼
- ✅ 상속세는 10억 이상 유산 보유자부터 고세율 구간 진입
- ✅ ETF는 상속세 재원 마련 수단으로도 활용 가능 (분배 전략)
- ✅ 증여 후 5년 이내 사망 시 → 상속세에 다시 합산 주의!
✅ 마무리: “현명한 이전은 전략이다”
👉 자산의 크기보다 중요한 건 이전 시점과 방법입니다.
👉 세금으로 날리는 돈 대신, 가족의 미래를 지키는 전략적 이동을 고민하세요.
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(※ 본 글은 세무·법률 전문가와 상의 후 최종 판단하시기 바랍니다.)
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